做欧洲市场，你需要了解那些税费？ 欧洲税务真的有让人“闻风丧胆”的力量？别自己吓自己了

买家多，销量大，说欧洲是个潜力无限的跨境电商市场，相信没有人会反对。然而，提起欧洲的税务问题，却是一言难尽，甚至有卖家因此对这么大的一个市场望而却步。欧洲税务真的有让人“闻风丧胆”的力量？别自己吓自己了。下面我们就把这件事说说清楚。

如果你从非欧盟国家/地区进口货物到欧盟成员国，那么你可能需要缴纳的是：关税、进口增值税和消费税。因为，从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟，都需要缴纳关税和进口增值税。如果你进口的是酒精饮料、烟草类商品和能源商品的话，除关税和进口增值税外，还需要缴纳消费税。

什么是关税?

从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税，税率的浮动范围可能为0%到25%。适用税率适用于向海关当局申报的货物的估价。该估价通常被称为海关完税价格，其中包括货物进入欧盟时的全部成本。关税通常无法进行退税，代表一种硬成本。

什么是增值税?

VAT全称是value added tax。这是一个在欧盟注册过增值税的贸易商将税务添加到销售价格上，并在之后通过申报将税费转移提交给国家税务机关的税种。

什么是进口增值税?

从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国还需要缴纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货物在欧盟进口国供应的税率相同。除关税外，你还需支付进口增值税，其税率根据商品的海关完税价格和关税来计算。

如果你在申报货物的海关当局所在的国家/地区注册增值税，则进口增值税通常可进行退税。根据该国家/地区的标准增值税退税规则，进行增值税退税时会发生这种情况。

按照欧盟的规定，如果货物价值较低，从欧盟以外的国家/地区进口货物到欧盟成员国可豁免缴纳进口增值税。如要符合该要求，货物价值必须在10到22欧元之间，具体取决于货物进口到哪个欧盟成员国。

在英国，该规定被称为低值货物免税或 LVCR。如你认为自己符合 LVCR，我们建议你咨询相应的税务机关或独立税务顾问，以进行确认。

什么是消费税?

如要销售酒精饮料、烟草类商品或能源商品，你必须为销售这些商品缴纳消费税(此外还需要缴纳关税或进口增值税税额)。如销售这些类型的商品，我们建议你寻求相应的税务机关或独立税务顾问的建议。

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常见问答(FQAS)

欧盟国家在企业所得税和增值税方面有一定程度的统一。所有欧盟国家都有企业所得税和增值税,企业所得税税率在15%至35%之间,增值税标准税率通常在15%至27%。

各国在股息税、土地增值税、奢侈品税等方面还有明显差异。例如法国有较高的奢侈品税,比利时没有配偶税优惠政策,德国房地产交易需要缴纳较高的土地增值税等。企业需要了解各国具体税法差异,规避双重征税风险。

公司需要在每个国家设立分支机构或法人代表机构,如有税收责任,就需要根据当地法规在每个税务机关单独申报税款和缴纳相应税款。为降低成本,也可以委托当地注册会计师事务所或税务顾问代为完成申报工作。

公司需要建立良好的内部 transferred pricing 文件,与各国税务机关保持良好的沟通合作关系,及时提供相关业务材料,以规避非法避税嫌疑。如果发生调查,可与国际知名税务顾问公司配合进行辩护。